Llc จะช่วยลดภาษีธุรกิจของคุณหรือไม่?

เหตุผลสำคัญในการจัดตั้ง LLC (บริษัท รับผิด จำกัด ) คือการป้องกันทรัพย์สินส่วนบุคคลของเจ้าของจากธุรกิจ นั่นหมายความว่าหาก บริษัท ของคุณมีหนี้สูญหรือถูกฟ้องธนาคารและผู้ให้กู้รายอื่น ๆ ไม่สามารถยึดทรัพย์สินส่วนบุคคลของคุณได้ แต่เรามาดูกันเถอะ สำหรับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กจำนวนมากคำถามเกี่ยวกับการสร้าง LLC โดยทั่วไปจะต้มลงไปในหัวข้อเดียว ... ภาษี

ไม่ว่าจะเป็นการขับเคลื่อนด้วยความปรารถนาที่จะหลบหนีภาษีการจ้างงานด้วยตนเองหรือต้องการหลีกเลี่ยงปัญหาที่เกิดจากการเก็บภาษีซ้อนกันเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กจะพิจารณาโครงสร้างทางกฎหมายที่เหมาะสมกับธุรกิจและสถานการณ์ทางการเงินของตน

LLC มักเกี่ยวข้องกับ "tax-pass" ซึ่งหมายความว่า LLC เองไม่ได้จ่ายภาษี รายได้จากการดำเนินธุรกิจถูกส่งผ่านไปยังเจ้าของ บริษัท (aka สมาชิก) ที่เรียกร้องผลกำไรเหล่านี้ในแบบฟอร์มภาษีส่วนบุคคลของตน

อย่างไรก็ตาม LLC จริงมีความยืดหยุ่นเมื่อมาถึงการรักษาภาษีของรัฐบาลกลาง เนื่องจาก LLC เป็นนิติบุคคลที่สร้างขึ้นตามรัฐธรรมนูญ IRS อนุญาตให้ LLC ถูกหักภาษีเงินได้เป็นนิติบุคคลหุ้นส่วนหรือเจ้าของคนเดียวทั้งนี้ขึ้นอยู่กับการเลือกตั้งของ LLC และจำนวนสมาชิก

ภายใต้กฎหมายของรัฐบาลกลาง LLC จะจัดประเภทเป็นหนึ่งในองค์กรที่ต้องเสียภาษีประเภทนี้

Single-member LLC เป็น "กิจการที่ไม่ได้รับการส่งเสริม"

ในกรณีนี้คุณเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวของ LLC และคุณรายงานรายได้ทางธุรกิจตามแบบฟอร์มภาษี C ของคุณรวมทั้งต้องเสียภาษีการจ้างงานด้วยตัวเองจากกำไรในแบบฟอร์ม SE SE นี่คือสิ่งที่มักเรียกว่า tax-through taxation เนื่องจาก LLC ไม่จำเป็นต้องยื่นแบบฟอร์มภาษีใด ๆ คุณจะต้องเสียภาษีการจ้างงานเฉพาะถ้าคุณทำงานในธุรกิจหรือการค้าที่แข็งขัน ตัวอย่างเช่นถ้าคุณให้บริการกับลูกค้าหรือขายผลิตภัณฑ์ หากคุณสร้าง LLC สำหรับกิจกรรมแบบพาสซีฟเช่นการลงทุนด้านอสังหาริมทรัพย์คุณจะไม่ต้องเสียภาษีการจ้างงานด้วยตัวเองจากผลกำไร (และในกรณีนี้คุณจะรายงานผลกำไรแบบพาสซีฟของคุณใน Schedule E)

ตัวอย่างเช่นแอนเป็นช่างภาพงานแต่งงานและก่อตั้ง LLC ขึ้นเพื่อทำธุรกิจของเธอ LLC ได้รับผลกำไร $ 42,000 ในปีนี้ เธอจะจ่ายภาษีนี้ $ 42,000 ตามอัตราภาษีบุคคลของเธอและจ่ายภาษีการจ้างงานด้วยตัวเอง (ปัจจุบันคือ 13.3 เปอร์เซ็นต์สำหรับปีปฏิทิน 2011 สำหรับครั้งแรก $ 106,800)

Multiple-member LLC เป็นหุ้นส่วน

ด้วยข้อตกลงนี้มีสมาชิกหลายคนที่เป็นเจ้าของ LLC เป็นพาร์ทเนอร์ ซึ่งแตกต่างจาก LLC แบบสมาชิกรายเดียวที่อธิบายไว้ข้างต้นในกรณีนี้ LLC หลายรายรายงานรายได้ทางธุรกิจของตนในการคืนภาษีหุ้นส่วน 1065 แยกต่างหาก จากนั้นคู่ค้าแต่ละรายจะจ่ายภาษีการจ้างงานเองในส่วนแบ่งผลกำไรจากคู่ค้าในแบบฟอร์มภาษี SE ที่กำหนด เช่นเดียวกับ LLC สมาชิกคนเดียวภาษีการจ้างงานด้วยตนเองจะต้องจ่ายเฉพาะเมื่อแอลแอลซีดำเนินธุรกิจหรือการค้าที่แข็งขันเท่านั้น

LLC เป็น บริษัท C

LLC สามารถเลือกที่จะถือว่าเป็น บริษัท เพื่อการเสียภาษีโดยการยื่นแบบฟอร์ม 8832 กับ IRS ในกรณีนี้ LLC จะส่งคืนภาษีนิติบุคคล 1120 และกำไรของ LLC ไม่ต้องเสียภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง อย่างไรก็ตามหากผลกำไรของ LLC มีการแจกจ่ายให้กับเจ้าของ LLC ในรูปของเงินปันผลเงินปันผลดังกล่าวจะถูกหักภาษีอีกครั้งที่อัตราการจ่ายเงินปันผลที่มีคุณสมบัติครบตามจำนวน 15 LLC ถือว่าเป็น บริษัท C นอกจากนี้ยังรับผิดชอบภาษีจ่ายเงินเดือนใด ๆ ที่จ่ายให้กับสมาชิก LLC ที่ทำงานในธุรกิจ

ตัวอย่างเช่นพอลเป็นเจ้าของ บริษัท ที่ปรึกษาที่มีรายได้ $ 80,000 ในฐานะที่เป็น บริษัท C ธุรกิจจะต้องจ่ายภาษีรายได้นี้เป็นจำนวนเงิน $ 27,200 (สมมติว่ามีอัตราภาษีเงินได้เท่ากับ 34) ถ้าพอลจะรับผลกำไรจากการขายหุ้นเป็นเงินปันผลเขาก็จะต้องเสียภาษี (ในอัตราร้อยละ 15 ของเงินปันผล) ในการจ่ายเงินปันผล

LLC เป็น บริษัท S

ในกรณีนี้ LLC เลือกที่จะถือว่าเป็น บริษัท S S corp ยื่นคำร้องขอคืนภาษี 1120S แต่ผลกำไรของ บริษัท ไม่ต้องเสียภาษีเงินได้นิติบุคคล (เช่นเดียวกับที่อยู่ใน บริษัท C) แทนเจ้าของ LLC แต่ละคนต้องเสียภาษีในหุ้นของตนในผลกำไรของ บริษัท (และผลกำไรจะไม่อยู่ภายใต้ภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง) ถ้าเจ้าของ LLC ทำงานในธุรกิจพวกเขาจะต้องจ่ายค่าจ้างที่เหมาะสมสำหรับกิจกรรมของพวกเขาและ LLC ต้องจ่ายภาษีเงินเดือนกับค่าจ้างเหล่านี้

สมมติว่าน้องสาวสามคนเริ่มทำธุรกิจไอศกรีมอินทรีย์และธุรกิจหนึ่งในสามของตัวเอง พวกเขาสร้าง LLC และเลือกที่จะต้องเสียภาษีเป็น บริษัท S ในปีแรกธุรกิจของพวกเขาได้รับรายได้ $ 90,000 ธุรกิจไอศกรีมไม่จ่ายภาษีเงินได้สำหรับกำไร แต่น้องสาวแต่ละคนรวมถึงส่วนแบ่งผลกำไร ($ 30,000) ในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของเธอในการคืนภาษีของแต่ละบุคคล และหากธุรกิจของพวกเขาสูญเสียเงิน $ 45,000 ในปีแรกน้องสาวแต่ละรายจะมีรายได้ที่เสียภาษี $ 15,000 $ XNUMX

การเลือกเอนทิตีภาษีที่เหมาะสมสำหรับ LLC ของคุณเป็นเรื่องที่สำคัญและจะขึ้นอยู่กับทุกแง่มุมที่เฉพาะเจาะจงในความต้องการทางธุรกิจวิสัยทัศน์และสถานการณ์ที่เฉพาะเจาะจงของคุณ ตรวจสอบตัวเลือกของคุณและติดตามการเปลี่ยนแปลงด้านภาษีทั้งในระดับรัฐบาลกลางและรัฐซึ่งอาจส่งผลกระทบต่อภาษีของคุณ

สิ่งสำคัญที่สุดคือรู้ว่า LLC เหมาะสำหรับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กที่ต้องการการคุ้มครองความรับผิด แต่ต้องการระเบียบขั้นต่ำ (และเอกสาร) นอกจากนี้ยังเป็นโครงสร้างที่สมบูรณ์แบบสำหรับธุรกิจที่มีเจ้าของชาวต่างชาติด้วยเช่นกัน (C corp, S corp, LLC, trust หรือ estate) สามารถเป็นเจ้าของ LLC ได้ ดังนั้นจงใช้เวลาและรู้ด้วยตัวเองเกี่ยวกับประโยชน์ของการสร้าง LLC และการปฏิบัติทางภาษีที่ดีที่สุดสำหรับคุณ เพราะคุณและธุรกิจของคุณคุ้มค่า

ภาพจาก Pixelbliss / Shutterstock